1098-T 보고 할 때. - ASK미국

a**e3**** 님 답변 답변일 1/31/2022 9:18:22 PM

1번 문항이 공란이란 소리는 학교에서 qualified tuition and related expenses (등록금, 관련 학비 등)를 안 받았다는 소리이고
그 말은 장학금 만불이 글쓰신분 소득으로 들어간다는 소리입니다.
당연히 만불의 소득이 있으니 refund 이 많이 줄어 들겠죠.

c**eca**** 님 답변 답변일 2/1/2022 11:00:53 AM

Winter or Spring ? 학기(Qtr?)에 대한 Tuition fee는 무료는 아닐 것인데

2020년 말에 Advanced Payment였는지 아니면 $10,000 Grant/Scholarship이 Direct Payment 되어 Offset되었는지 확인하고
후자이면 Student/Financial Office에 방문Web site 접속하여 Detailed Statement를 보세요.

그리고 Qualified Tuition and Related Expenses로서 교과서, 문구류 등 학업에 필요한 비용(If any)을 Claim해서 남은 Grant를 줄이고 나머지를 Taxable Scholarship Income으로 처리하는 것이 IRS Rule입니다. 참고하세요.

g**a**** 님 답변 답변일 2/1/2022 12:46:53 PM

감사합니다..

학비는 2020년도 말에 이미 냈었습니다..
장학금을 직접 받지 않고 학교에서 바로 등록금에서 차감으로 사용되어도
소득으로 규정하는 건가요?..

c**eca**** 님 답변 답변일 2/1/2022 2:50:42 PM

그렇습니다.
만약 Qualified Tuition and Related Expense에 대한 American Opportunity Credit을 4번 Claim하지 않았다면 이를 $10,000에서 차감할 수 있으나 없으면 이미 언급했듯이 Taxable로 Report해야 합니다.

a**e3**** 님 답변 답변일 2/1/2022 8:23:29 PM

학교에서 등록금으로 바로 차감되면 소득이 아닙니다.
하지만 그 경우엔 1번 문항에 차감된 금액이 나옵니다.
쉽게 말해서 5번 문항의 금액에서 1번 문항의 금액을 뺀 금액이 소득이라는 소리입니다.

글쓰신분 같은 경우는 예를 들어
2020년 말에 장학금이 나와서 그걸로 등록금이 차감되었으면 2020년 1098T 에 box 1 총 등록금과 관련학비가 있고 box 5 에 $10,000 이 있어야 합니다. 2021년과는 상관 없습니다.

2021년 받은 1098T 내용이 box 5 만불이 있고 box 1 이 공란 이라는건 학교에서 만불을 등록금 차감 없이 글쓰신분 한테 줬다는 말입니다.
만약 받은게 없다면 box 5 에 있는 금액이 어떤 명목으로 학교에서 차감을 했는지 알아보십시요.

c**eca**** 님 답변 답변일 2/4/2022 9:51:44 PM

Tuition Fee는 2020년에 납부되었고 a**e3**** 님의 설명대로 그해의 1098-T에 기록되었을 것입니다.
Scholarship/Grant는 꼭 Tuition에만 Apply되는 것이 아니고 때로는 Room & Board용으로도 사용됩니다.
특별한 경우가 아니면 과세 대상입니다.

질문자와 같은 Case가 심심치 않게 보입니다.
학교에 전달딘 Grant의 용도에 대하여 서류를 요청하라고 했는데 그 결과를 제공한 납세자는 아직 본적이 없으니...
(괜한 걱정입니다만) 상식적으로 보면 (학생에게 돌려 주어야 할 $에 대한)Qualified Post-secondary Inst.의 착복인지 조심스럽게 걱정이 되네요. 만져 보지도 않은 $ Grant가 Taxable Scholarship Income 이 될 수 있으니..

자세한 처리의 문제 점은 IRS Pub 970.... 골치 아픈 정부의 임시 방편 룰을 보세요.

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