J-1 연구원 조세조약 2년 면제 관련 Sprintax 로직 오류 및 종이 신고 문의 - ASK미국

a**e3**** 님 답변 답변일 4/9/2026 10:28:28 PM

우선, 시스템상에서 2023년 ESTA 기록을 삭제했음에도 세금 납부액이 바뀌지 않는다면, 시스템 캐시에 기존 기록이 남아 업데이트가 제대로 반영되지 않았을 가능성이 있습니다. 전체 내용을 reset한 뒤 처음부터 다시 작성해 보시길 바랍니다.

처음부터 다시 작성하면서 2023년 기록을 입력하지 않았는데도 결과가 바뀌지 않는다면, 다른 질문에 대한 답변 때문일 수 있습니다. 연구원 적용 시기나 체류 신분과 관련하여 2024년 이전 시점과 연결되도록 답변한 내용이 있는지 다시 확인해 보시길 바랍니다.

소프트웨어 계산이 타당하냐 아니냐로 말하기는 어렵습니다. 소프트웨어는 사용자가 입력한 사실관계와 답변을 바탕으로 결과를 산출하므로, 쟁점은 계산 결과 자체의 타당성보다는 입력값의 문제인지, 아니면 프로그램 로직의 오류인지에 더 가깝습니다.

물론 본인이 직접 작성하실 수 있다면, 직접 Form 1040-NR을 작성하여 paper file 하시는 것도 가능합니다.

c**eca**** 님 답변 답변일 4/10/2026 7:51:48 AM

Resident/NR 구분에 대한 IRS의 실무 지침인 Decision Tree로 보면 귀하의 "Tax Year 2025" 처리에 있어서 Aprintax의 오류가 아닌 세법상 Resident로 보입니다.
다음의 링크를 참조해 보십시오.

https://business.sdsu.edu/_resources/community-engagement/2023-spt-flowchart.pdf

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p4011.pdf

https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf
https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519ko.pdf

s**rnoffsan16**** 님 답변 답변일 4/10/2026 11:22:24 AM

[If 2023 was for tourism 이면 '연구와 무관한 과거 관광 목적의 입국 기록(ESTA)'
and 2024 was your first time engaging in research,
the treaty should apply!!!

You must explicitly clarify this in the "Visits to the U.S." section,
ensuring the "Purpose" field is correctly selected for each trip.

Since this involves a complex interpretation of a specific tax treaty
based on early 2023 activity,

you should use the Sprintax Live Chat or email them
to clarify your 2023 ESTA purpose.]

참고해보세요.

s**rnoffsan16**** 님 답변 답변일 4/10/2026 11:41:03 AM

[스프린택스와 같은 소프트웨어는 보수적인 접근 방식을 취하도록 설계되어 있으며,
벌금 부과를 피하기 위해 '가장 빠른 입국 날짜' "the earliest date of entry"를
기본값으로 사용하는 경우가 많으며

스프린택스(Sprintax)의 운영 지침에 따라,
해당 소프트웨어는 조세 조약 거주 규정,
특히 24개월 계산 방식에 대해 표준적이고 엄격한 해석을 적용하며

이 24개월 (24-month treaty clock)계산은
관련 기간 내 모든 비자 유형(ESTA/B 비자 포함)으로
입국한 가장 빠른 날짜부터 시작되는 경우가 많아 . . . ]

https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/residency-starting-and-ending-dates

[Residency starting date under the terms of an income tax treaty is the date
on which you first satisfy the definition of a resident under the terms of the treaty.]

s**rnoffsan16**** 님 답변 답변일 4/10/2026 12:15:15 PM

https://www.irs.gov/pub/irs-trty/korea.pdf

ARTICLE 21
Students and Trainees

(4) The benefits provided under Article 20 (Teachers)
and paragraph (1) of this Article shall,
when taken together, extend only for such period of time,
not to exceed 5 taxable years from the date of arrival of the individual
claiming such benefits,
**as may reasonably or customarily be required
to effectuate the purpose of the visit.**

"As may reasonably or customarily be required
to effectuate the purpose of the visit":

The exemption only applies for as long as
it typically takes to finish the education, research, or training.

즉,
한미 조세조약 제21(1)조에 명시된 연구 목적의 2년 면제 혜택 산정 시,
연구와 무관한 과거 관광 목적의 입국 기록(ESTA)이
그 24개월 기간에 법적으로 포함되지 않아야 타당하여 보입니다.

건투를 빕니다!! 아자아자~

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