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Q. Form 5498-SA 에 대해서 여쭤 봅니다.(세금 신고 서류)

지역New York 아이디b**j**gba**** 공감0

조회791 작성일3/18/2026 3:59:10 PM

먼저 답변 주시는 전문 회계사님께 감사 드립니다.

다름이 아니라 2025년 세금 신고를 2월 말경에 다 마쳤습니다.

그리고 은행에 (연방정부/주정부) 환급 금액 입금 완료 되었습니다.

그런데 3월 초에 이 서류 (Form 5498-SA)가 배달 되었습니다. (금액 $91.34)

연관된 서류 (Form 1099-SA)(금액 $62.84)를 세금 신고할때 작성해서 기록해서 마쳤습니다.

Form 1099-SA (금액 $62.84)는 신고 완료 했어요.

후에 배달된 Form 5498-SA (금액 $91.34)는 작성되지 않았고 신고 하지 못했습니다.

다 세금 신고 끝난 후에 배달 되었기 때문입니다.

이것이 어떤 양식입니까?

지금 다 마친 상태에서 어떻게 처리를 해야 할까요?

전문가님의 소중한 답변 부탁드립니다.

W-2 양식을 보니

BOX 12번 란에 금액

W - 91.34

이렇게 표기 되어 있습니다.

* 등록된 총 답변수 2개입니다.

전문가 답변글

김명환 Myung Hwan Kim 님 답변 답변일 3/20/2026 1:48:30 PM

Form 5498-SA는 HSA(Health Savings Account)에 얼마를 불입했는지 확인해 주는 “정보용 서류”로, 세금 보고에 별도로 입력하거나 제출하는 양식이 아닙니다. 그래서 세금 보고가 끝난 뒤에 도착하는 것이 정상입니다.

이미 신고하신 Form 1099-SA($62.84)는 인출 내역이라 신고 대상이고, 질문자님의 경우 W-2 Box 12 코드 W = $91.34로 HSA 불입금이 이미 급여에서 반영되어 세금 보고에 포함된 상태입니다.

주어진 정보 기준으로는 추가 조치나 수정 신고는 필요 없어 보입니다.

캘리포니아 변호사/CPA

김명환 Myung Hwan Kim

직업 캘리포니아 변호사/CPA

이메일 klawofficepc@gmail.com

전화 714-732-6200

회원 답변글

c**eca**** 님 답변 답변일 3/19/2026 8:47:44 AM

Box 12에 Code "W"는 Employer Contribution입니다. W-2의 Box 1에서 제외된 금액(Box 3, Box 5의 금액이 많을 것임)으로 Form 5498-SA를 사용하여 Trustee가 IRS에 이미 보고($91.34)한 정보를 납세자에게 알려주는 Informational Purpose입니다. 몇가지 예외사항(Form 5498-SA의 내용을 알아야함)이 있으나 질문하신 분에게는 해당되지 않을 것으로 보입니다.

IRS Forms 5498-SA and 1099-SA are tax documents for Health Savings Accounts (HSAs) or MSAs. 5498-SA reports contributions (money going in) and is generally for informational purposes. 1099-SA reports distributions (money going out) and is required to report taxable or tax-free withdrawals. Both are used for filing your tax return.